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Pour
construire un projet patrimonial sur le long terme, en toute
souplesse.
Placement favori des Français, l'assurance-vie est
une formule d'épargne qui garantit le versement d'un
capital au souscripteur si celui-ci est en vie ou au(x) bénéficiaire(s)
qu'il a désigné(s) en cas de décès.
Elle permet tout à la fois de se constituer une épargne
peu ou pas imposée, de préparer sa retraite
et d'anticiper la transmission de son patrimoine dans des
conditions fiscales particulièrement attractives. |
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• Comment ?
Essentiellement investis dans des placements sécurisés
(majoritairement en obligations), les contrats d'assurance-vie en euros garantissent un taux de rendement annuel minimum. De
plus, grâce à «l'effet cliquet», les performances
réalisées chaque année sont définitivement
acquises à l'assuré.
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Plus précisément
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Ce type de contrat a un fonctionnement
très souple : le souscripteur peut effectuer des versements
réguliers libres ou programmés ainsi que des
retraits d'épargne. |
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Au-delà de 8 ans, le
souscripteur peut procéder à des rachats exonérés
d'impôt, si les plus-values générées
sont inférieures à 4600 euros pour une personne
seule ou à 9200 euros pour un couple marié.
Au-delà de cet abattement, les intérêts
subissent.
un prélèvement libératoire de 7,5 %
(hors prélèvements sociaux). |
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En cas de décès
de l'assuré, capital et intérêts sont
transmis à un ou plusieurs bénéficiaire(s)
nommément désigné(s), en exonération
de droits de succession dans la limite de 152500 euros par
bénéficiaire.
Au-delà, la taxation est de 20 % (tous contrats d'assurance-vie confondus). Les primes versées après 70
ans, bénéficient d'un abattement de 30500 euros.
Les intérêts sont exonérés de toute
imposition. |
• Les plus
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Une valorisation régulière
et définitivement acquise du capital investi. |
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Une disponibilité totale
de son argent. |
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Une sortie possible, au choix
en rente viagère ou en capital. |
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Une fiscalité avantageuse
en cas de rachat. |
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Un cadre successoral privilégié. |
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