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L'assurance-vie multisupports |
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Pour
bénéficier d'une gestion dynamique à
long terme
Placement favori des Français, l'assurance-vie permet
tout à la fois de se constituer une épargne
peu fiscalisée, de préparer sa retraite et d'effectuer
la transmission de son patrimoine dans des conditions particulièrement
attractives.
Plus spécifiquement, l'assurance-vie multisupports
a pour atouts supplémentaires sa souplesse et sa performance
sur le long terme. |
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• Comment ?
Investis dans différents supports financiers en “unités
de compte” (représentés par des OPCVM obligataires,
monétaires, actions…), les contrats d'assurance-vie
multisupports offrent un accès privilégié aux
marchés financiers. Ils permettent ainsi d'effectuer la diversification
d'un investissement puis de réaliser des transferts d'épargne
entre les différents supports financiers afin d'optimiser
le rendement. Ils incluent souvent un Fonds en euros, garantie de
sécurité. Ils bénéficient, en outre,
des nombreux avantages fiscaux et successoraux de l'assurance-vie.
• Plus précisément
:
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Grâce à leur souplesse
de fonctionnement, les contrats d'assurance-vie multisupports
permettent de se constituer progressivement un capital. |
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Ils donnent accès à
différents types de placements financiers, du plus
sécuritaire aux plus dynamiques. |
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Ils prévoient la possibilité
d'effectuer des rachats partiels programmés afin d'obtenir
un complément de revenus. |
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En cas de rachat, la fiscalité
sur les plus-values et les intérêts est dégressive.
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Les contrats d'assurance-vie multisupports
constituent un excellent outil de transmission de patrimoine. |
• Les plus :
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Un choix diversifié de
supports d'investissement. |
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Un fonctionnement souple. |
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Une disponibilité totale
de son argent. |
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Une fiscalité avantageuse
en cas de rachat. |
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Un cadre successoral privilégié. |
• Un produit de capitalisation
d'une grande souplesse
Les versements sur les contrats d'assurance-vie multisupports sont,
au choix, libres ou programmés, avec la possibilité
de réaliser des versements complémentaires à
tout moment.
• Un accès
privilégié aux marchés financiers
Avec les contrats d'assurance-vie multisupports, vous accédez,
dans le cadre d'un seul et même contrat, à différents
types de placements financiers, du plus sécuritaire aux plus
dynamiques. Vous avez également la possibilité de
modifier régulièrement la répartition de votre
épargne afin de saisir les opportunités des marchés
financiers.
• Un revenu régulier
peu ou pas imposé
Le souscripteur peut effectuer des rachats partiels sur l'épargne
cumulée. Ces retraits bénéficient d'une fiscalité
dégressive dans le temps. Le souscripteur peut également
obtenir des avances d'argent. Celles-ci sont considérées
comme des prêts, soumis à un taux d'intérêt.
Par ailleurs, le souscripteur peut, à la sortie, opter pour
une rente viagère (annuelle, semestrielle, trimestrielle
ou mensuelle) dont seule une fraction des intérêts
est assujettie à l'impôt et aux prélèvements
sociaux. Cette fraction diminue à mesure que le crédirentier
avance en âge.
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Des avantages fiscaux sans équivalent
En cas de rachat partiel ou total, la fiscalité sur les plus-values
et intérêts capitalisés sur un contrat d'assurance-vie multisupports est dégressive :
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Avant
4 ans : |
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imposition sur le revenu ou Prélèvement
Forfaitaire Libératoire (PFL) de 35 %* |
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De 4 à
8 ans : |
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imposition sur le revenu ou Prélèvement
Forfaitaire Libératoire (PFL) de 15 %* |
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Après
8 ans : |
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imposition sur le revenu ou Prélèvement
Forfaitaire Libératoire (PFL) de 7,5 %*,
applicable seulement au-delà d'un abattement de 4 600
euros pour une personne seule (9 200 euros pour un couple
marié). |
* hors
prélèvements sociaux
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Succession : un régime fiscalement privilégié
En cas de décès de l'assuré, le capital majoré
des intérêts est transmis à un ou plusieurs
bénéficiaire(s) nommément désigné(s).
Depuis octobre 1998, l'épargne transmise est exonérée
de droits de succession dans la limite de 152 500 euros par bénéficiaire.
Au-delà, le montant du capital versé est taxé
à hauteur de 20 % (tous contrats d'assurance-vie confondus).
Par ailleurs, l'investissement au sein d'un contrat d'assurance-vie demeure le plus attractif pour organiser sa succession après
70 ans.
Les primes versées après cet âge bénéficient
en effet d'un abattement fiscal de 30 500 euros. Au-delà,
elles sont imposées selon le droit commun des successions.
Les intérêts, quant à eux, sont exonérés
de tout impôt. |
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